土地の暦年贈与計算（無料シミュレーション）
毎年110万円の基礎控除を活用した複数年贈与の節税効果を計算。土地評価額・贈与年数を入力するだけで各年の贈与税額と総節税額を試算します。
親から土地を少しずつ贈与してもらいたい方・長期的な節税プランを検討中の方向け
計算結果
土地評価額 --
毎年の贈与額 --
各年の贈与税額 --
贈与完了年数 --
総贈与税額（暦年贈与） --
一括贈与した場合の贈与税 --
節税効果（概算） --
年別シミュレーション（最大10年表示）
| 年次 | 贈与額 | 課税価格 | 贈与税 | 累積贈与額 |
|---|
暦年贈与で土地を節税する仕組み
毎年1月1日〜12月31日の1年間に受け取った贈与の合計が110万円以下であれば、贈与税がかかりません。土地の持ち分を毎年少しずつ贈与することで、一括贈与に比べて贈与税を大幅に削減できます。
暦年贈与の節税効果の例（土地評価額2,000万円・特例税率）
| 贈与方法 | 総贈与税額 | 備考 |
|---|---|---|
| 一括贈与（2,000万円） | 695万円 | 課税価格1,890万円×45%−265万 |
| 毎年200万円×10年 | 90万円 | 課税価格90万円×10%×10年 |
| 毎年110万円以下×19年 | 0円 | 基礎控除内のため贈与税ゼロ |
2024年改正：相続前7年以内の加算ルール
2024年1月1日以降の贈与から、相続開始前7年以内（従来は3年以内）の暦年贈与が相続財産に加算されます。ただし、加算期間3〜7年前の贈与は総額100万円まで加算対象外です。長期的な節税計画ではこのルールを必ず考慮してください。
よくある質問
土地の暦年贈与とはどういう方法ですか？
土地を一度に贈与せず、毎年持ち分（例：1/20ずつ）を贈与する方法です。1年間の贈与額が110万円以下なら贈与税がかかりません。ただし計画的贈与とみなされないよう、毎年贈与契約書を作成することが重要です。
暦年贈与で贈与税がゼロでも申告は必要ですか？
贈与税額がゼロ（基礎控除110万円以内）の場合は申告不要です。ただし贈与の事実を証明するために贈与契約書を作成し、保管しておくことを強くおすすめします。
相続前7年以内の暦年贈与はどうなりますか？
2024年以降の贈与から、相続開始前7年以内の暦年贈与は相続財産に加算されます（3〜7年前の分は総額100万円まで加算対象外）。贈与計画は早めに始めることが節税効果を高めます。
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計算ナビ 編集部｜最終更新: 2026年5月4日｜
参考:
国税庁「贈与税の計算と税率（暦年課税）」・
国税庁「相続財産に加算される生前贈与」
免責事項
本ツールは概算計算です。実際の贈与税額・節税効果は個別の状況・特例適用・登記費用等により異なります。具体的な申告・節税プランについては税理士または所轄税務署にご相談ください。
本ツールは概算計算です。実際の贈与税額・節税効果は個別の状況・特例適用・登記費用等により異なります。具体的な申告・節税プランについては税理士または所轄税務署にご相談ください。
