札幌市 4税目 横断計算ツール 住民税 / 国保 / 介護 / 保育料
下のタブを切り替えて各税目を計算してください。 計算結果は上部の「年間税負担合計」に自動で集計されます。 国保料は平等割（世帯割）ありで計算しています。
※ 所得割10%（市民税8%＋道民税2%・政令指定都市の税率区分）・均等割4,000円（市民税3,000円＋道民税1,000円）・森林環境税（国税）1,000円で計算。札幌市・北海道独自の上乗せ課税はありません（公式の均等割・所得割の内訳に該当項目なし）。（札幌市公式 2026-08-26確認）
※ 事業所得の方は事業所得額を入力してください
※ 札幌市 令和8年度（2026年度）料率で計算。賦課基準額＝総所得金額等 − 住民税の基礎控除43万円。札幌市は全4区分に平等割（世帯あたりの定額）があり、単身世帯でも全額かかるため、平等割のない政令市より割高になりやすい構造です。子ども支援分の均等割1,100円は18歳以上の加入者が対象です（18歳未満は全額減額）。法定軽減（7割・5割・2割）は適用前の金額です。（札幌市「国民健康保険料の賦課（令和8年度料率）」 2026-08-26確認）
※ 所得段階は「本人・世帯の住民税の課税状況」で大きく3つに分かれます。ここを選ばないと段階が特定できません。
※ 合計所得金額＝収入－必要経費（給与は給与所得控除後、年金は公的年金等控除後）。損失の繰越控除前の金額です。
※ 札幌市 第9期（令和6〜8年度）の保険料段階で計算。基準額は年69,270円（第5段階）。「82.65万円」は令和7年1月〜12月の老齢基礎年金（満額）の引上げに伴い令和8年度から適用される基準です。（札幌市公式 2026-08-26確認）
※ 住民税決定通知書の「所得割額」（市民税分のみ）の合計。政令指定都市は保育料の算定に旧税率6%換算後の額を用いるため、通知書の市民税所得割（8%）の4分の3が目安です。
※ 札幌市公式「保育認定（2・3号認定）を受けた児童の利用者負担額表（月額）」A/B/C1/D1〜D9の11階層（全10区共通・3歳未満児・保育標準時間）で計算。第2子以降は令和6年4月から所得制限なしで無償（市独自制度）。（さっぽろ子育て情報サイト 2026-08-26確認）
札幌市の国保料（平等割）について: 上の国保タブは札幌市の令和8年度の実際の料率（医療分所得割8.61%・均等割20,550円・平等割32,540円）で計算しています。 平等割は世帯に1つかかる固定額のため、単身世帯では全額1人で負担します。 詳しい計算は札幌市 国保料 計算ツール（専用ページ）をご利用ください。
令和8年度 税制改正の実額影響（札幌市・年収別住民税 前後比較）
令和8年度（2026年度）から給与所得控除の最低保障額が55万円→65万円に引き上げられました。 扶養控除・配偶者控除の所得要件も年収103万円→123万円に緩和（住民税ベース）。 以下は札幌市の住民税への実額影響を年収・扶養別に試算した一覧です。
| 年収 | 扶養区分 | 令和7年度 （改正前） | 令和8年度 （改正後） | 差額 （▼減少/▲増加） |
|---|---|---|---|---|
| 150万円 非課税ライン周辺 | 独身・扶養なし | ¥59,200 | ¥49,200 | ▼¥10,000 |
| 300万円 パート・アルバイト | 独身・扶養なし | ¥156,200 | ¥156,200 | 変化なし |
| 500万円 会社員平均付近 | 独身・扶養なし | ¥310,200 | ¥310,200 | 変化なし |
| 700万円 共働き世帯上位層 | 独身・扶養なし | ¥474,200 | ¥474,200 | 変化なし |
| 1,000万円 高所得層 | 独身・扶養なし | ¥769,200 | ¥769,200 | 変化なし |
| 150万円 非課税ライン周辺 | 扶養1人 | ¥26,200 | ¥16,200 | ▼¥10,000 |
| 300万円 パート・アルバイト | 扶養1人 | ¥123,200 | ¥123,200 | 変化なし |
| 500万円 会社員平均付近 | 扶養1人 | ¥277,200 | ¥277,200 | 変化なし |
| 700万円 共働き世帯上位層 | 扶養1人 | ¥441,200 | ¥441,200 | 変化なし |
| 1,000万円 高所得層 | 扶養1人 | ¥736,200 | ¥736,200 | 変化なし |
※ 令和8年度の住民税基礎控除（43万円）は変更なし。所得税の基礎控除（48万→58万）とは異なります。
※ 上記は給与所得控除・基礎控除・扶養控除のみ適用した概算値。社会保険料控除・生命保険料控除・住宅ローン控除等を適用すると実際の住民税は異なります。
※ 「扶養1人」は16歳以上の一般扶養親族（33万円控除）を1人想定。19〜22歳は特定扶養（45万円）でさらに減額されます。
札幌市の税負担の特徴：10区統一料率と北海道の環境税
札幌市の住民税は10区すべて同一税率（市民税8%＋道民税2%）で、 令和8年度も変更なしです。北海道固有の「北海道森林環境税」の仕組みと、 他の政令市との税負担比較を解説します。
札幌市10区：全区で完全に同一の税率・料率 ユニーク性
札幌市内の10区（中央区・北区・東区・白石区・厚別区・豊平区・清田区・南区・西区・手稲区）は、 住民税・国民健康保険料・介護保険料の税率・料率がすべて統一されています。 どの区に住んでいても税負担の計算式は変わらず、区による有利・不利はありません。
区による違い: 税率・料率は全区統一ですが、各種手続きの窓口（税務・国保・介護）はお住まいの区の区役所になります。 区をまたいで引っ越した場合も住民税額は変わらず、手続きは転居先の区役所が対応します。 （札幌市公式 2026-05-24確認）
北海道森林環境税と国の森林環境税
札幌市民が森林関係で負担するのは、国税の「森林環境税」（年1,000円）だけです。 北海道は個人道民税の均等割に独自の上乗せ（超過課税）を行っておらず、道民税均等割は1,000円です。 森林環境税は2024年度（令和6年度）から、住民税の均等割と併せて市町村が徴収しています。
均等割5,000円の内訳（道独自の上乗せは無い）
本ツールの均等割は、道民税1,000円＋市民税3,000円＋森林環境税（国税）1,000円の 合計5,000円で計算しています。
「北海道森林づくり税」という道独自の上乗せ課税（道民税均等割への年500円）を紹介する情報が 今も出回っていますが、現在は課税されていません。北海道の公式ページ「個人道民税」は 道民税の均等割を1,000円と明記しており、上乗せの記載はありません。 道税の税目一覧にも森林づくり税は掲載されていません。 同ページが森林関係で挙げているのは 「令和6年度（2024年度）から国税である森林環境税（年額1,000円）を個人道民税及び個人市町村民税の 均等割と併せて市町村が賦課徴収します」という国税の分のみです。
出典: 北海道「個人道民税」 / 北海道「道税の税目一覧」 / 総務省「森林環境税」 （2026-08-26確認）
札幌市 vs 名古屋市 vs 横浜市 vs 大阪市｜年収別 住民税 比較 業界空白データ
計算条件: 独身・給与所得のみ・扶養なし・令和8年度（2026年度）確定税率。 各市の所得割率・均等割（各市固有の超過課税・国の森林環境税含む）を反映。 ふるさと納税・住宅ローン控除等は未考慮。
| 都市 | 所得割率 | 均等割 | 300万円 | 500万円 | 700万円 | 1,000万円 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 札幌市 このページ | 10.0% | 5,000円 | 約 55,000円 | 約 139,000円 | 約 243,000円 | 約 404,000円 |
| 名古屋市 | 9.7%（減税後） | 5,300円 | 約 48,000円 | 約 124,000円 | 約 218,000円 | 約 368,000円 |
| 横浜市 | 10.025% | 7,200円 | 約 57,000円 | 約 143,000円 | 約 246,000円 | 約 407,000円 |
| 大阪市 | 10.0% | 6,500円 | 約 54,000円 | 約 138,000円 | 約 241,000円 | 約 403,000円 |
出典: 札幌市公式「個人の市民税」、 名古屋市公式、 横浜市公式、 大阪市公式 （いずれも2026-05-24確認）
札幌市の国保料：平等割（世帯割）あり・政令市では少数派
国民健康保険料の計算方式は政令市によって異なります。 札幌市は「所得割＋均等割＋平等割（世帯ごとに固定額）」の3方式を採用しており、 世帯主が加入するだけで発生する定額の平等割（医療分32,540円＋支援金分10,010円）が特徴です。
| 都市 | 医療分 所得割 | 医療分 均等割 | 平等割（世帯） | 介護基準額（月） |
|---|---|---|---|---|
| 札幌市 | 8.61% | 20,550円 | 32,540円（あり） | 約7,200円/月 |
| 名古屋市 | 8.83% | 50,591円 | なし | 約6,800円/月 |
| 横浜市 | 8.33% | 40,870円 | なし | 6,900円/月 |
| 大阪市 | 9.50% | 34,990円 | 33,908円（あり） | 9,249円/月（全国最高） |
平等割のポイント: 平等割は世帯に1つかかる固定額（医療分32,540円＋支援金分10,010円＝42,550円/年）のため、 単身世帯では加入者1人で全額負担します。 一方、複数人世帯では均等割が人数分かかる一方、平等割は世帯1つ分なので、 大家族では相対的に有利になります。 上の国保タブで世帯人数を変えて試算してください。
出典: 札幌市「国民健康保険料について（令和8年度）」 / 札幌市「介護保険料（第9期・令和6〜8年度）」 （2026-05-24確認）
札幌市 10区 区役所・窓口一覧
札幌市内のいずれの区に居住していても住民税・国保の税率・料率は統一です。 お住まいの区の区役所・市税事務所が各種手続き・相談窓口となります。
| 区名 | 担当市税事務所 | 住所 | 電話 | 受付時間 | 地図 |
|---|---|---|---|---|---|
| 中央区 | 中央区役所 税務課 | 北海道札幌市中央区大通西2丁目 | 011-205-3311 | 月〜金 8:45〜17:15 | |
| 北区 | 北区役所 税務課 | 北海道札幌市北区北24条西6丁目 | 011-757-2311 | 月〜金 8:45〜17:15 | |
| 東区 | 東区役所 税務課 | 北海道札幌市東区北11条東7丁目 | 011-741-2311 | 月〜金 8:45〜17:15 | |
| 白石区 | 白石区役所 税務課 | 北海道札幌市白石区東札幌1条1丁目 | 011-861-2311 | 月〜金 8:45〜17:15 | |
| 厚別区 | 厚別区役所 税務課 | 北海道札幌市厚別区厚別中央2条5丁目 | 011-895-2311 | 月〜金 8:45〜17:15 | |
| 豊平区 | 豊平区役所 税務課 | 北海道札幌市豊平区平岸6条10丁目 | 011-822-2311 | 月〜金 8:45〜17:15 | |
| 清田区 | 清田区役所 税務課 | 北海道札幌市清田区平岡1条1丁目 | 011-889-2311 | 月〜金 8:45〜17:15 | |
| 南区 | 南区役所 税務課 | 北海道札幌市南区真駒内幸町2丁目 | 011-582-2311 | 月〜金 8:45〜17:15 | |
| 西区 | 西区役所 税務課 | 北海道札幌市西区琴似2条7丁目 | 011-641-2311 | 月〜金 8:45〜17:15 | |
| 手稲区 | 手稲区役所 税務課 | 北海道札幌市手稲区前田1条11丁目 | 011-681-2311 | 月〜金 8:45〜17:15 |
一致する区が見つかりませんでした。
地図
※ Google Maps を読み込みます。通信量にご注意ください。
出典: 札幌市公式｜区役所一覧 （2026-05-24確認）
札幌市民の年間税負担はいくら？年収別シミュレーション
2026-05-24時点・令和8年度（2026年度）の公式料率に基づく概算です。 住民税・国保料の年収別試算をまとめました。実際の金額は控除・家族構成等によって異なります。
札幌市の税負担の特徴：国保料の平等割に注意
札幌市の住民税所得割率は市民税8%＋道民税2%＝合計10%（10区統一・標準税率）。 均等割は5,000円（市3,000円+道1,000円+森林環境税1,000円）です。 国保料は「所得割＋均等割＋平等割（世帯割）」の3方式で、 医療分の平等割32,540円が単身世帯でも全額かかる点が他の大都市と大きく異なります。 （札幌市「個人市民税・道民税の税額の計算方法」 2026-08-26確認）
年収別 住民税早見表（令和8年度）
※給与所得のみ・森林環境税含む・ふるさと納税・住宅ローン控除等未考慮。 （札幌市「個人市民税・道民税の税額の計算方法」 2026-08-26確認）
| 年収 | 独身 | 扶養1人 （配偶者のみ） | 扶養2人 （配偶者＋子1） |
|---|---|---|---|
| 300万円 | 約 117,000円 | 約 81,000円 | 約 46,000円 |
| 400万円 | 約 176,000円 | 約 140,000円 | 約 105,000円 |
| 500万円 | 約 241,000円 | 約 208,000円 | 約 170,000円 |
| 600万円 | 約 306,000円 | 約 273,000円 | 約 240,000円 |
| 700万円 | 約 375,000円 | 約 342,000円 | 約 309,000円 |
| 1,000万円 | 約 615,000円 | 約 582,000円 | 約 549,000円 |
年収別 国保料概算（令和8年度・単身・40歳未満）
※給与所得のみ・平等割含む・軽減なし・介護分除く。 （札幌市「国民健康保険料の賦課（令和8年度料率）」 2026-08-26確認）
| 年収（給与） | 所得割 | 均等割 | 平等割 | 年間合計（概算） |
|---|---|---|---|---|
| 100万円以下 | 0円 | 27,980円 | 43,550円 | 約 71,530円 （7割軽減該当） |
| 200万円 | 約 102,000円 | 27,980円 | 43,550円 | 約 174,000円 |
| 300万円 | 約 182,000円 | 27,980円 | 43,550円 | 約 254,000円 |
| 500万円 | 約 359,000円 | 27,980円 | 43,550円 | 約 430,000円 |
| 700万円 | 約 547,000円 | 27,980円 | 43,550円 | 約 618,000円 （上限は医療67万＋支援26万＋子ども3万＝96万円） |
※ 均等割27,980円＝医療分20,550円＋支援金分6,330円＋子ども支援分1,100円。平等割43,550円＝医療分32,540円＋支援金分10,010円＋子ども支援分1,000円（令和8年度）。 軽減（7割・5割・2割）が適用される場合は均等割・平等割が減額されます。 専用計算ツールで正確な金額を確認してください。
札幌市民が使える節税・軽減策
ふるさと納税（住民税控除）
即効性ありふるさと納税は寄付額から2,000円を引いた金額が住民税から全額控除されます。 年収500万円・独身の場合、控除上限額は約60,000円が目安です。 ふるさと納税 控除額シミュレーターで上限額を確認してください。
- ワンストップ特例（5自治体以内・確定申告不要）で住民税から全額控除
- 北海道・札幌市の特産品が返礼品として人気（カニ・海産物・乳製品など）
iDeCo（小規模企業共済等掛金控除）
長期節税iDeCoの掛金は全額所得控除されます。札幌市の住民税所得割は10%のため、 毎年継続すると長期的に大きな節税効果があります。
国保料の法定軽減（7割・5割・2割）と平等割軽減
申請不要・自動適用所得が低い世帯は申請なしで均等割・平等割が自動的に軽減されます。 札幌市は平等割ありのため、低所得世帯での軽減効果が大きい点が特徴です。
| 軽減割合 | 世帯の総所得金額等 | 軽減効果（均等割＋平等割） |
|---|---|---|
| 7割軽減 | 43万円以下 | 均等割＋平等割 7割カット |
| 5割軽減 | 43万円＋29万円×被保険者数以下 | 均等割＋平等割 5割カット |
| 2割軽減 | 43万円＋53.5万円×被保険者数以下 | 均等割＋平等割 2割カット |
※ 7割軽減の場合、単身世帯では均等割27,980円＋平等割43,550円の合計71,530円のうち7割（約50,100円）が軽減されます。
医療費控除・セルフメディケーション税制
確定申告で還付年間の医療費が10万円を超えた場合、超過分を所得から控除できます。 札幌市は所得割10%のため、10万円の超過で約10,000円の住民税軽減効果があります。 寒冷地の札幌では医療費が高くなりやすく、活用機会が多い控除です。
札幌市民向け 各種計算ツール
各税目の詳細計算・シミュレーションは専用ページでさらに細かく計算できます。
よくある質問
- いいえ。札幌市内の10区（中央区・北区・東区・白石区・厚別区・豊平区・清田区・南区・西区・手稲区）は、 住民税・国保・介護保険料すべてで税率・料率が統一されています。 区をまたいで引っ越しても税負担は変わりません。 （札幌市公式 2026-08-26確認）
- はい。令和8年度の平等割は医療分32,540円・支援金分10,010円・介護分7,550円・子ども支援分1,000円です。 世帯に1つかかる固定額のため、単身世帯では全額1人で負担します。 横浜・大阪・名古屋市は平等割なしのため、単身者の場合は他市より割高になります。 （札幌市公式 2026-08-26確認）
- 札幌市の均等割5,000円の内訳は、市民税3,000円＋道民税1,000円＋国の森林環境税1,000円です。 市民税・道民税とも地方税法の標準税率どおりで、自治体独自の上乗せ課税はありません （札幌市の税額計算ページ・北海道の個人道民税Q&Aのいずれにも上乗せの記載がないことを確認）。 国の森林環境税1,000円は2024年度から全国一律で課税されています。 （北海道公式 2026-08-26確認）
- はい。令和8年度から全国一律で新設された特定親族特別控除は札幌市にも適用されます。 19〜22歳の親族で合計所得58万円超〜123万円以下の扶養親族がいる場合、 住民税で最大45万円の所得控除（10%所得割で最大45,000円軽減）が認められます。 年末調整または確定申告で申告が必要です。 （札幌市公式 2026-08-26確認）
- 令和6〜8年度（第9期）の基準額（第5段階）は年額69,270円です。 所得段階に応じて第1〜13段階に区分され、最低段階（非課税・低所得）は基準額の0.285倍から、 最高段階（年収1,500万円超）は2.0倍となります。 詳細は介護保険料 計算ツールをご利用ください。 （札幌市公式 2026-08-26確認）
免責事項・情報の出典
当サイトの計算結果は概算であり、実際の税額・保険料とは異なる場合があります。 税率・料率の改定、個人の収入状況や家族構成によって実際の金額は変わります。 正式な金額はお住まいの区役所または札幌市の公式サービスでご確認ください。 医療・法律・投資アドバイスには該当しません。
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