副業確定申告 計算ツール（無料）

副業確定申告の流れ

1. 副業所得の計算：副業収入 - 副業経費 = 副業所得
2. 20万円ルール判定：副業所得が20万円超なら確定申告必要
3. 合算課税所得の計算：給与所得 + 副業所得 - 各種控除
4. 追加所得税の計算：合算所得税 - 給与源泉徴収税額
5. 確定申告書の作成・提出：2月16日〜3月15日

副業所得別 追加税額の目安（給与年収500万円の場合）

※ 給与年収500万円（独身・扶養なし）の場合の概算。実際の税額は個別事情により異なります。

雑所得と事業所得の違い

よくある質問

副業収入が20万円以下なら確定申告は不要ですか？

結論：給与所得者の場合、副業の所得（収入-経費）が年間20万円以下なら所得税の確定申告は不要です。ただし住民税の申告は必要です。また医療費控除・ふるさと納税の還付申告をする場合は、副業所得も合わせて申告が必要になります。

副業の経費が多くて赤字になった場合、税金は戻りますか？

結論：副業が事業所得に該当し赤字の場合、給与所得と損益通算でき、過払いの所得税が還付されます。ただし雑所得は給与所得との損益通算ができません。また「形式的な赤字申告」は税務署に否認されるリスクがあります。

副業所得は雑所得と事業所得どちらになりますか？

結論：継続・反復して事業的規模で行っている場合は事業所得、そうでない場合は雑所得となるのが一般的です。2022年の国税庁通達では、副業収入が300万円以下で記帳なしの場合は原則として雑所得とされることが明確化されました。

副業の確定申告はいつまでにすればよいですか？

結論：確定申告の期間は毎年2月16日〜3月15日です。e-Taxを使うと自宅から申告でき、還付の場合は1〜2ヶ月程度で振込されます。期限を過ぎると延滞税・無申告加算税が発生するため注意が必要です。

副業の住民税は会社にバレますか？

結論：確定申告で「住民税の徴収方法」を「自分で納付（普通徴収）」に選択すると、副業分の住民税は自宅に直接通知が届きます。「給与天引き（特別徴収）」のまま申告すると、増加した住民税が会社経由で通知されるため副業がバレるリスクがあります。

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