年末調整計算シート（令和7年版）
年収・扶養人数・保険料・住宅ローン残高を入力するだけで還付金・追加納税額を自動計算。令和7年（2025年）最新税制対応。
- 令和6年の定額減税（1人4万円）は終了・令和7年は対象外
- 基礎控除: 48万円（変更なし）
- 給与所得控除・保険料控除の計算方法は令和6年と同様
- 住宅ローン控除: 年末残高×0.7%（上限35万円）
年末調整計算シートの使い方（3ステップ）
- 年収・扶養・保険料・住宅ローン残高を入力する（上のフォーム）
- 還付金・追加納税額・年間所得税額を確認する
- 申告書に正しく記入して会社に期限内に提出する
計算の仕組み（令和7年版）
① 給与所得を求める
計算式：① 給与所得 = 年収 − 給与所得控除（速算表）
① 給与所得 = 年収 − 給与所得控除（速算表）
② 課税所得を求める
計算式：② 課税所得 = 給与所得 − 社会保険料控除 − 基礎控除(48万) − 扶養控除 − 保険料控除等
② 課税所得 = 給与所得 − 社会保険料控除 − 基礎控除(48万) − 扶養控除 − 保険料控除等
③ 所得税を求める
計算式：③ 所得税 = 課税所得 × 税率 − 控除額（速算表）
③ 所得税 = 課税所得 × 税率 − 控除額（速算表）
④ 復興特別所得税を求める
計算式：④ 復興特別所得税 = 所得税 × 2.1%
④ 復興特別所得税 = 所得税 × 2.1%
⑤ 年間税額を求める
計算式：⑤ 年間税額 = (所得税 + 復興特別所得税) − 住宅ローン控除
⑤ 年間税額 = (所得税 + 復興特別所得税) − 住宅ローン控除
令和7年（2025年）年末調整の主要控除
| 控除の種類 | 控除額の目安 |
|---|---|
| 基礎控除 | 48万円（年収2,500万円以下） |
| 扶養控除（一般） | 1人あたり38万円 |
| 生命保険料控除（新制度） | 最大12万円（3区分×4万円） |
| 地震保険料控除 | 最大5万円 |
| 住宅ローン控除（税額控除） | 年末残高×0.7%（上限35万円） |
よくある質問
令和7年の年末調整で変わったことは？
結論：令和6年の定額減税（1人4万円）が終了し、令和7年は通常の計算に戻ります。基礎控除48万円・給与所得控除・各種保険料控除の計算方法は変更なしです。
年末調整の計算シートは会社からもらえる？
結論：はい、扶養控除申告書・保険料控除申告書・基礎控除申告書の3枚が会社から配布されます。国税庁のWebサイトからダウンロードすることも可能です。
年末調整の計算シートをExcelで作る方法は？
結論：給与所得控除（段階式計算）→各種控除差引→速算表による所得税→復興税加算→住宅ローン控除差引の手順でExcel関数を組む必要があります。本ツールなら入力するだけで同じ計算が瞬時にできます。
年末調整の還付金はいつ振り込まれる？
結論：12月給与または賞与に上乗せして支払われます（会社により1月給与のケースあり）。給与明細の「年末調整還付」欄で確認できます。
年末調整で申告し忘れた控除は確定申告で取り返せる？
結論：はい、翌年3月15日までに確定申告することで申告漏れの控除を受けられます。過去5年以内の分は還付申告として遡及して申告できます。
関連ツール
参考公的ソース
本ツールは概算計算です。実際の還付金・税額は個別事情（配偶者控除・医療費控除・ふるさと納税等）により異なります。具体的な申告内容は税務署または税理士にご相談ください。